第一章 总则

第一条为了加强对公司存货的管制和肆意，保证存货安全竣工、收发有序， 栽种存货的运营效果，回绝、发现和纠正存货管制历程中的各项时弊和作弊，依据 《企业里面肆意基本表率》、《企业里面肆意配套指引》等关系步履亚洲色图，勾通本公司骨子情况，制定本轨制。

第二条 本轨制适用于公司本部、全资子公司、控股子公司。

第三条 本轨制所称存货是指公司领有或肆意的将在出产筹划或提供劳务历程中破费的多样物质，包括库存商品、原料、主要材料、扶持材料、包装材料、备品 备件、燃料、盘活材料等。

第四条本轨制旨在表率公司的存货管制活动，明确存货验收入库、领用发出、销售、曩昔撑抓以及清点措置等身手的管制要求，确保存货管制全历程的风险获取灵验肆意。

第二章 单干涉授权

第五条公司应当凭证出产筹划骨子情况合理缔造存货管制岗亭，追究存货验收入库、存储撑抓和发料出库等关系业务，实时登记存货收发领用情况，作念好依期或不依期清点职责，确保存货账实相符。

第六条存货管制岗亭应当餍足不相容职务区别原则，包括：

（一）存货的请购、审批与执行岗亭区别。

（二）存货的采购、验收与付款岗亭区别。

（三）存货的撑抓与记账岗亭区别。

（四）发出存货的苦求、审批与记账岗亭区别。

（五）措置存货的苦求、审批与记账岗亭区别。

第七条公司各存货管制关系部门的职责如下：

（一）采购部：追究凭证各存货需求部门的苦求组织采购；追究供应商的聘请、评价、吝惜；追究采购关系管制倡导的拟定和完善。

（二）质料管制部：追究存货质料的毅然；追究存货质料考研倡导的拟定与完善；

（三）仓储部：追究存货入库、发出数目的核实和登记职责；追究按照关系规 定作念好存货的曩昔撑抓；追究库房管制倡导的拟定与完善。

（四）出产管制部：追究凭证销售筹备组织出产居品；追究出产现场的存货管制；追究出产管制倡导的拟定与完善。

（五）名目部：追究销售订单和销售退货的审核，协作与客户的关系。

（六）财务部：追究存货增减变动的司帐核算；追究编制清点筹备，组织清点 及减值测试等职责。

第三章 实施与执行

第八条存货应当经考研及格后办理入库。存货入库时，撑抓要将什物与物质请购单、供货清单上列明的品名、规格、数目进行查对，如发生穷乏、轻视、查对不符等情形，应终止办理入库，并实时见告采购部，由采购部与供应商协商处理倡导。教养收无误的，撑抓按物质类别、数目、单价、金额开具入库单子，当作财务部进行司帐核算的依据。

第九条存货原则上应当储存在库房内，入库储存确有勤勉的，也应招揽灵验措施加强照顾监管，确保存货安全竣工。撑抓对存货的曩昔管制要作念到比物连类、摆放整都、秩序井然；要依期或不依期地对存货进行查验，回绝存货霉烂变质、偷盗丢失、暗里挪用等不良时局的发生；要实时将临期居品上报给关系业务部门，以便于酿成合理的消化有贪图，栽种存货的使用效益。触及易燃易爆等荒谬居品储存的， 还应当稳妥国度关系法律司法的要求。

第十条撑抓要坚抓凭领料单披发存货。领用部门在领用存货前应当填写领料单，列明领用部门、品名、数目、领料东谈主姓名和出库仓库，经职权东谈主审批后办理领用手续。撑抓要对领料单进行审查，若领料单填写内容省略或存在越权审批活动的，撑抓有权终止办理领用手续；经审查无误的，撑抓给以披发物质并证据出库，财务部依据证据后的出库单进行司帐核算。

第十一条撑抓要不依期土场所其管制的存货，查验是否账实相符，实时发现问题，招揽灵验措施给以纠正。

第十二条公司每年半年度、年度蚁集组织全面清点，由财务部编制清点筹备、发布清点见告，清点由撑抓、财务东谈主员、审计东谈主员共同参预，编制书面清点情况表，当作财务部进行司帐核算的依据。

第十三条存货出现盘盈、盘亏的情形，什物撑抓部门对互异情况进行分析，编制盘盈、盈亏表，酿成清点盈亏敷陈，财务追究东谈主对清点盈亏敷陈进行审核后，由关系带领审批，审批之后财务部进行账务处理。存货出现变质、毁损、减值等情 形的，什物撑抓部门应当实时上报关联部门，关联部门应当尽快酿成措置有贪图。措置有贪图未经职权机关审批前，严禁暗里对存货什物或账目进行处理。

第十四条存货盘盈、盘亏、报损的审批权限。

（一）金额小于 3 万，分摊带领进行审批。

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（二）同期餍独揽列条目，由总司理进行审批。 1.金额大于即是3万元。 2.金额小于公司最近一个司帐年度经审计净利润饱胀值的10%以下（含 10%） 或不早先一百万元。

（三）金额大于即是公司最近一个司帐年度经审计净利润饱胀值的10%且早先一百万元，董事会进行审议。

第四章 监督查验

第十五条公司审计部使对存货里面肆意诳骗监督查验权，查验的内容主要包括：

（一）存货管制岗亭缔造及东谈主员配备情况。重心查验是否存在由一东谈主兼任不相 容职务的时局。

（二）存货验收入库的执行情况。重心查验存货验收入库关系单子是否都全，是否存在无什物但验收入库的活动。

（三）存货出库轨制的执行情况。重心查验领料单是否填写翔实，领用手续是否都全，是否存在违纪发货的时局。

（四）存货清点轨制的执行情况。重心查验是否依期进行清点，清点出推行物与账簿不符的情况是否查明原因并招揽相应的措施进行处理，是否存在存货落伍、变质、毁损、恒久无须而不招揽措施处理的时局。

（五）对存货出现盘盈、盘亏、变质、毁损、减值等情形时的处理规范是否正确、手续是否完备。

第十六条公司审计部在监督查验历程中发现有货管制里面肆意存在薄弱身手的，应向关系部门冷漠书面建议，以便实时招揽纠正和完善措施。

第五章 附则

第十七条本轨制未尽事宜，按照国度关联法律、司法、表任意文献和《公司规矩》的步履执行。本轨制与关联法律、司法、表任意文献和《公司规矩》的步履不一致的，以关联法律、司法、表任意文献和《公司规矩》的步履为准。

第十八条本轨制由董事会追究评释和改动亚洲色图，自鼓吹大会审议通过之日起实行。

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